종합소득세 신고 방법에 대해 궁금해하시는 분들이 많습니다. 대게 직장인은 연말정산만 잘 하면 큰 문제가 없는 경우가 대다수지만, 근로소득 외의 부업을 하시거나 자영업 및 사업자의 경우 세금은 언제나 어려운 문제입니다. 본 글에서는 매년 5월이면 돌아오는 종합소득세 신고기간을 대비해 종합소득세 신고방법 및 관련 내용에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
📌 종합소득세 신고방법 및 신고기간 요약
✅ 종합소득세는 홈택스를 통해 직접 신고할 수 있으며 해당하는 경우 소득 및 세액 공제를 받을 수 있습니다.(본문참고)
✅ 종합소득세 신고 안하면 국가 정책 등으로 시행되는 지원사업 대상자에서 제외될 수 있으며, 환급금도 받지 못합니다.
✅ 종합소득세 신고기간 놓치면 기한 후 신고가 가능하지만 가산세를 납부해야합니다.
📌 놓치면 후회하는 복지소식
종합소득세
종합소득세는 직전년도 1년간의 소득에 대해 국가에 세금을 납부하는 것을 말합니다. 구체적으로는 대한민국의 ‘소득세법-제70조-제1항’에 명시된 조항을 보면 다음과 같습니다.
‘해당 과세기간의 종합소득 금액이 있는 거주자는 그 종합소득 과세표준을 그 과세기간의 다음연도 5월 1일부터 5월 31일까지 납세자 관할 세무서장에게 신고해야합니다.’
즉, 종합소득세는 올해 전체 소득에 대해 다음해 5월 중에 국가에 내는 소득에 대한 세금으로 정리할 수 있습니다.
종합소득세 신고 대상자
기본적으로 종합소득세는 소득에 대한 세금이므로, 경제활동을 하여 소득(근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득, 연금소득 등)이 있는 성인이라면 모두 그 대상자가 됩니다. 단, 아래의 경우에 해당한다면 종합소득세를 신고하지 않아도 됩니다.
- 직장인으로써 근로소득만 있으며, 연초에 이미 연말정산을 마친 경우
- 실업급여, 퇴직금 등의 수입만 있는 경우
- 복권당첨금의 수입만 있는 경우
- 연 300만원 이하의 기타소득의 경우
특히, 연말정산을 마친 직장인이 추가적인 부업을 통해 연간 300만원 이하의 부수입이 발생했다면, 굳이 종합소득세를 신고하지 않아도 됩니다.
과세표준과 소득공제 및 세액공제
직장인 연말정산과 마찬가지로 종합소득세 또한 전체 소득에 대해 소득공제를 받을 수 있는 항목이 있고 이를 제한 뒤 세금을 계산하는 기준이 되는 과세표준을 정합니다. 과세표준을 기준으로 세금(소득세)가 계산되면, 여기서 세액공제 항목을 통해 다시 한 번 세금을 감면받을 수 있습니다. 과세표준, 소득공제 및 세액공제에 대해 이해가 어려운 분들은 아래 글을 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 신고시 소득 및 세엑 공제가 가능한 항목은 다음과 같습니다.
📌 소득공제
| 공제항목 | 설명 |
|---|---|
| ✅ 인적공제 | 연말정산과 마찬가지로 본인, 배우자, 부양가족에 따라 정해진 금액의 소득을 공제함 |
| ✅ 추가공제 | 경로우대, 장애인, 한부모가정 등 국가에서 정한 추가 공제 대상자의 경우 소득을 공제함 |
| ✅ 연금공제 | 국민연금을 비롯해 공무원, 교직원, 과학인 등 각종 연금 납입액에 대한 소득 공제 |
| ✅ 노란우산공제 | 소상공인 노란우산 가입자는 납부액에 대한 소득공제 가능 |
📌 세액공제
| 공제항목 | 설명 |
|---|---|
| ✅ 자녀 | 7세 미만 아동을 제외한 기본공제 대상 자녀에 대한 세액공제 |
| ✅ 출산, 입양 | 출산 또는 입양 신고가 있는 경우 받을 수 있는 세액공제 |
| ✅ 연금계좌 | IRP등 연금저축 계좌에 대한 세액 공제 |
| ✅ 기부금 | 기부금에 대한 세액 공제 |
2023년 종합소득세 신고기간
2023년 종합소득세는 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 사이 발생한 소득을 대상으로 하며 그 신고 기간은 2023년 5월 1일부터 2023년 5월 31일까지 입니다. 한편 성실신고 확인서 제출자의 경우 6월 30일까지 가능합니다.
종합소득세 신고 방법
기본적으로 종합소득세는 국세청 홈택스를 통해 직접 신고가 가능합니다.
- 국세청 홈택스 접속 및 공동인증서 로그인
: 국세청 홈택스 웹페이지 또는 어플레케이션에 접속한 뒤 공동인증서 등으로 본인확인 후 로그인합니다.
공동인증서가 없는 분들은 아래를 참고하여 다운받으시기 바랍니다. - 기본사항 입력
: 정기 신고를 누른 뒤 절차에 따라 인적사항 등 기본사항을 입력합니다.
- 소득 정보 기입 및 기타 소득 입력
: 본인 소득의 종류 및 기본사항(사업자 등록번호, 소재지 등)과 총 수입을 입력합니다. 본소득 외의 기타소득이 있다면 추가로 작성합니다. - 신고서 제출 – 종합소득세 신고
: 입력된 정보를 다시한 번 확인한 뒤 [신고서 제출하기]를 눌러 종합소득세 신고를 완료합니다.
종합소득세 자주 묻는 질문
갑근세가 뭔가요?
갑근세는 갑종근로소득세의 줄임말로, 아직 연말정산이 끝나지 않은 상태에서 현재까지의 소득에 대해 납부한 근로소득세를 일컫습니다. 재직중인 회사에 요청하면 갑종근로소득원천징수영수증을 받을 수 있습니다. 갑종근로소득원천징수 영수증 자세히 알아보기
개인사업자 부가세 얼마나?
사업을 처음 시작하시면 개인사업자 부가세를 얼마나 내고 환급받을 수 있는지 궁금해하시는 분들이 많습니다. 일반적으로 우리나라는 부가세(VAT: Value Added Tax) 10%를 상품이나 서비스 공급시 포함한 가격을 기준으로 거래가 이뤄지는 경우가 많습니다. 따라서 부가세를 전부 환급받을 수 있는 상황이라면 총 지출의 10%를 다시 돌려받을 수 있습니다. 부가세 자세히 알아보기
연말정산은 어떻게 하나요?
종합소득세 신고 기간이 다가오면 많은 분들이 연말정산 방법에 대해서도 함께 궁금해하시는데요, 연말정산의 경우 대부분 연초에 이미 완료가 되었기에, 추가적인 수정사항이 없다면 종합소득세 신고기간에는 무시하셔도 됩니다. 단, 연말정산 시 누락되었거나, 수정이 필요한 경우라면 종합소득세 신고 기간에 ‘경정청구’를 통해 수정신고 할 수 있습니다.
세금 몇 살부터?
가끔 세금 관련해서 문의를 주실 때 연령을 기준으로 몇 살부터 세금을 내야하는지 묻는 분들이 계신데요, 세금은 나이가 아닌 소득을 기준으로 판단하기 때문에, 아무리 어린 나이더라도 소득이 발생한다면 세금을 납부해야합니다. 예를 들어 부모가 어린 자녀에게 자산을 일부 나누어 증여한다면 증여세를 내야 하며, 중학생이 복권에 당첨되어도 당첨금에 대한 소득세를 내야합니다. 소득의 형태에 따라 세금의 산정방식이 조금씩 다르겠지만 어리다는 이유로 면세되지는 않습니다.
프리랜서 세금 얼마나?
프리랜서로 수입이 발생하는 경우라면 대부분 5월 종합소득세 신고 기간에 신고한 소득을 기준으로 소득세를 납부하게 됩니다. 일반적인 자영업자 또는 직장인의 소득세 과세표준 구간과 동일한 세율 구간이 적용됩니다. 프리랜서 종합소득세 계산방법 확인하기
종합소득세 얼마나 내나요?
종합소득세도 기본적으로 소득에 대한 세금이므로 직년년도 연간 총 소득에 대해서 기본공제, 소득공제 후 산출된 과세표준을 기준으로 소득세를 산정합니다. 본인의 과세표준이 해당되는 소득세율 구간에 따라 종합소득세가 산출되면 이후 세액공제 가능 항목여부에 따라 세금을 감면받은 뒤 최종 결정세액을 납부하게 됩니다.
종합소득세 어떻게?
종합소득세는 국세청 홈택스 사이트 또는 어플리케이션에 접속하여 직접 본인인증 후 소득을 입력한 뒤 세금을 납부할 수 있습니다. 구체적인 종합소득세 납부 방법과 절차는 본문을 참고하시기 바랍니다.
1 thought on “종합소득세 신고 방법 안내 | 2023년 신고기간 놓치면 어떻게 해야하나?”
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